Shell Companies

2016年4月、世界は史上最大級の情報漏えい事件を目撃しました。パナマ文書は、世界最大の政治家、実業家、さらには脱税やその他の違法行為のためのテロリストグループのいくつかを明らかにし、世界中の人々からの暴力的な反応につながっています。パナマ文書のリークの間にあらゆる可能なニュースチャンネルで放送されている事件の全体を目撃した人のために、使用された最大のバズワードの一つは「シェル会社」でした。

では、シェルカンパニーとは何なのでしょうか?違法な目的のために常に利用されているのでしょうか?どのように運営されているのか?どこに存在するのか?

深く潜って理解しよう

シェル会社とは?

一般的にシェルカンパニーとは、紙の上にのみ存在し、何も生産せず、従業員や事務所も持たない組織と定義されています。シェル会社は、銀行口座を持っているか、受動的な投資を持っている可能性があります金融資産を持っています。彼らの基本的な目的は、別の個人が所有しているビジネスのためのフロントとして機能することです。これはさらに法的または違法な目的のために使用することができます。

シェル企業はどのように運営されているのでしょうか?

シェル会社は通常、税率が低い国やタックスヘイブン(租税回避地)と呼ばれる国に存在します。会社を登録するには、登録代理人と受益者の身元が必要です。多くの場合、彼らの名前の下に登録するノミニー取締役として機能するように雇われている人もあります。時には、シェル会社が別のシェル会社の子会社として機能するシェル会社を意味する層状のシェル会社もあります。これは、プロセス全体の秘密性を高めることになります。また、シェル会社は、これらのシェル会社を設立する際にサービスを提供する会社のアドレスに登録することができます。

Operation of shell companies

シェル会社は実際の所有者を追跡することができないため、所有者はシェル会社の口座を通じて資金を送金することができ、したがって、自分の好きなように資金を洗浄することができる柔軟性を持っているため、この場合、マネーロンダリングや脱税の可能性が高まります。このお金は、その後、低または存在しない税率の国でのビジネス所得として主張されています。政府は、彼らが見つけることができないお金を課税することはできませんので、この場合の税金を避けるために再び非常に簡単です。最終的には、お金は所有者のポケットに終わると、この全体のプロセスは、大きな利益で彼を上陸させます。

時には、合法的に入手した資金であっても、利益の一部をこれらのシェル会社に投資し、投資として主張することで、課税を回避するために、これらのシェル会社を経由することがあります。唯一の収益性の高い所得は課税対象となり、投資した資金は非課税で流出します。

シェルの会社は合法なのか?

シェルの会社は合法的に利用されており、資産がなくても法人として存在しなければならない新興企業の基盤となることや、事業計画を秘密にしておくこと、企業のブランドアイデンティティを保護することなどが正当な目的で利用されています。しかし、シェル企業を違法に利用している可能性が高く、債権者からの資産隠し、租税回避、マネーロンダリングなどの不正利用もあります。このようなシェル企業の深刻な不正利用こそが、その存在への懸念を高めているのです。

legal

結論

話を戻しますが、パナマ・ペーパーズです。パナマ・ペーパーズは、シェル会社が違法な理由で利用されていた、そんな事件の一つでした。ドイツの新聞「Süddeutsche Zeitung」に1150万件のデータが流出し、パナマに拠点を置く法律事務所「Mossack Fonseca」が管理していた21万4000社のシェル会社の情報が明らかになりました。シェル会社は政治家や著名人、テロリスト集団が違法行為や脱税のために利用していたという。

そのため、シェルカンパニーが本来は違法ではないにもかかわらず、違法行為を助長する重要な役割を果たしていることが世界的に見られるようになった例が複数あります。これらの種類の問題の上昇に伴い、これらの企業を規制し、また誤って独裁者によって悪用されているそれの抜け穴を埋めることの重要な増加があった。しかし、地球は、これらの企業によって作成された抜け穴とシェルの企業の層の中に隠されているどこかにある税金の会計との戦いを続けているので、その存在はまだ議論の余地があります。

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