シェルカンパニーとは何ですか？
シェルカンパニーとは、事業も資産もない法人のことです。しかし、それは登録されたエンティティです。このような法人は必ずしも違法ではありませんが、違法な理由で利用されることもあります。
シェルカンパニーを作る理由（非網羅的リスト
脱税
世界中のほとんどの政府機関は、企業に利益に対する法人税の支払いを義務付けています。通常、これらの税金は、会社が報告した年間利益の割合として取られます。会社がより少ない税金を支払いたい場合は、会社はより少ない利益を表示する必要があります。どのように彼らはそれを行うのですか？答えは簡単です。会社は、課される税金が非常に少ない国にシェル会社を作成します。このようなオフショア会場は、「タックスヘイブン」として知られています。そのような場所の例は、パナマとスイスです。
シェル会社を作ったら、そこに利益を移すことができます。しかし、明らかな理由もなく別の会社にお金を移すことはできません。経費という形で何かを示さなければなりません。よくある例が「相談料」です。
さて、あなたは無事に会社の利益を下げ、通常の税率通りに税金を納めました。しかし、シェル会社に送金したお金については、シェル会社がある国の税率がすでに低いため、その国の税率に合わせて税金を支払うことになります。
マネーロンダリング
マネーロンダリングとは、違法なソースで稼いだお金を合法的なソースで稼いだお金に変換するプロセスです。
マネーロンダリングを行うために、シェル会社はサービス会社として表示されます。サービス会社は通常、顧客に現金での支払いを要求するからです。現金での取引は、顧客の匿名性を高める能力を持っています。これにより、汚いお金の最初の受取人を追跡する政府の能力が低下します。
マネーロンダリング業者は、一般的に美容室や配管サービスをシェル会社として選択します。資金洗浄者はシェル会社にお金を預け、シェル会社はそのお金を口座に入金します。シェル会社は、現金の証拠となる偽の領収書や請求書を作成します。
これで、シェル会社は引き出しができるようになりました。これは、資金をロンダリング業者に戻すために行われたり、資金を返す前にさらにシェル会社に資金を渡すことができます。このようなプロセスは、ロンダリング者を追跡することをさらに困難にします。
ねずみ講でお金を稼ぐ
ねずみ講は、詐欺的な投資運用サービスに基づいています。このような詐欺的なスキームは、投資家をおびき寄せ、これらのスキームで早期に資金を投資した人々に利益を支払います。このようなスキームは、被害者（別名投資家候補）に、利益が商品の販売やサービスの提供によるものであると信じ込ませます。被害者は、「利益」が他の投資家によって与えられた資金であることに気づいていません。
人または株式会社は人々を同じように詐取するために貝の会社を作成する。ここでスキームを提供するのは会社である。これらの会社を利用することによって、彼らは詐欺が発見されたとき、それはスキームの背後にある実際の人々を見つけることは非常に困難であり、その上に責任を置くことができる唯一のものは、会社（これは何の使用ではありません）ですので、自分自身を保存します。
実際の所有者の身元を隠す
シェル会社の本当の所有者を見つけるのは難しい作業です。通常、会社や取締役の登録事務所は、登録機関に提出された住所とは全く異なる場所にあるため、彼らを見つけることはできません。
価値の増加
シェル会社は、評価が難しい特定の製品やサービスの価値を膨らませるためによく利用されます。例として、ダイヤモンドのような評価の難しい素材を扱うジュエラーを考えてみましょう。彼らは、自分のジュエリーをシェル会社に高値で売るかもしれません（Xとします）。シェル会社は、そのジュエリーを（高値で）さらに高値で売ることができます（Yとします）。
シェル会社を介して行われた有名な詐欺
ブロムウェルのMDEスキーム
1999年、トーマス・L・ブロムウェル・シニアは、メリーランド州の上院議員としての影響力を利用して、主要な州政府との契約を持つ建設会社であるプール＆ケントという会社に代わって、ビジネス上の紛争に「介入」する計画を立てました。
2005年10月19日の告発状によると、プール＆ケントという会社は、ブロムウェルの妻に20万ドル以上を支払い、無断欠勤のゴースト従業員として働いていました。さらに、会社はブロムウェルの家の建設工事を行い、その価値は85,000ドルでした。
ブロムウェルはNamco Services Corp.という会社（表向きはマイノリティ・ディスアドバンテージ・ビジネス（MDE））を利用して、Poole & Kentの建設契約を獲得し、ブロムウェルへの支払いのメカニズムとしてMDEを利用しました。彼の妻はナムコサービスの従業員のふりをして捜査官を欺こうとしていました。
MDEとの対比
